Liquiditätsplanung: Der CFO-Kompass für 2023

Zwar gibt es im neuen Jahr einiges, auf das wir uns freuen können, doch es werden auch kritische Probleme auftreten, die Cash- und Liquiditätsmanagement zu einer massiven Herausforderung für CFOs machen werden. Durch das Ende der Ära des „billigen Geldes“, eine inflationäre Wirtschaftsumgebung, eine drohende Rezession, ein Wiederaufleben von COVID-19, Devisenvolatilität und viele weitere Faktoren wird 2023 ein Jahr voller Herausforderungen. Doch mit den richtigen Verfahren und Technologien für Liquiditätsplanung können CFOs diese Herausforderungen in Chancen verwandeln.

Herausforderungen im Liquiditätsmanagement 2023

Makroökonomische Faktoren und die zugrunde liegende Unsicherheit werden CFOs über das gesamte Jahr hinweg beschäftigen. Die folgende Liste wichtiger Finanzbereiche wird voraussichtlich am stärksten betroffen sein:

• Cashflow- und Liquiditätsmanagement: Aufgrund des unsicheren Marktes mit teurerem Kapital und höheren Liquiditätskosten müssen CFOs cleverer denn je mit den Cashflows und Liquiditätsinstrumenten ihres Unternehmens umgehen. Genaue Kapitalplanung wird immer schwieriger, da für präzise langfristige Prognosen Liquiditätslösungen erforderlich sind, um Informationen für die Entscheidungsfindung zu aggregieren und CFOs so besser zu unterstützen.
• Risiko- und Compliance-Management: CFOs sind schon immer für die Steuerung des Finanzrisikomanagements und der Compliance-Verwaltung im Unternehmen zuständig. Angesichts neuer Hybrid- und Remote-Arbeitsmodelle, zunehmender Cyberbedrohungen, aktueller geopolitischer Unruhen und des gesteigerten Fokus auf ESG ist dieser Aspekt der CFO-Funktion wichtiger denn je. Und er umfasst verschiedenste Bereiche: von Geschäftskontinuität über Cybersicherheit und Verhinderung von Zahlungsbetrug bis hin zu Lieferkettenstabilität und Working-Capital-Management.
• Voranbringen der digitalen Transformation: In einer kürzlich von Everest durchgeführten weltweiten Umfrage haben 70 % der CFOs Investitionen in digitale Technologien als oberste Priorität genannt. CFOs sind in der Regel die Sponsoren auf Führungsebene für Projekte zur digitalen Transformation. Sie müssen kritische Prozesse identifizieren, die verbessert werden müssen. Dann wählen sie Lösungen aus, die diese Prozesse auf ein strategisches Niveau heben und schnell und präzise den dringend benötigten Zugriff auf KPIs/Daten ermöglichen, und genehmigen diese Lösungen.
• Bindung von Talenten: Da sich die Rolle von CFOs und Finanzabteilungen ausgeweitet hat, ist es mittlerweile eine kritische Herausforderung, die richtigen Mitarbeiter mit den richtigen Fähigkeiten zu finden (Soft Skills mit Zukunftsperspektive, funktionale und geschäftliche Fähigkeiten, analytische und digitale Fähigkeiten). Darüber hinaus hat die „große Kündigungswelle“ das Problem weiter verschärft, da für den Ersatz der fehlenden Talente zusätzliche Kosten anfallen.

Diese Herausforderungen erfordern eine strategischere Denkweise, weniger Spielraum für Fehler und mehr Flexibilität bei der Anpassung an immer neue Bedingungen. Doch sie bieten auch die Chance, der Konkurrenz einen Schritt voraus zu sein und sich auf dem Markt einen Wettbewerbsvorteil zu verschaffen. Ein gemeinsamer Lösungsansatz für diese Herausforderungen – und einer, mit dem sich ein Wettbewerbsvorteil schaffen lässt – besteht in der Liquiditätsplanung. Dieser Ansatz umfasst die Einbettung von Liquiditätskomponenten in die Cashflow-Prognose. Dank der engeren Verknüpfung von Cashflow-Prognosen und Liquiditätsplanung können CFOs ihren CEOs und Vorständen einen höheren strategischen Wert bieten.

Umgestaltung des Cash- und Liquiditätsmanagements

Die Einführung einer geeigneten digitalen Lösung wird dazu beitragen, das Cashflow- und Liquiditätsmanagement erheblich zu verbessern und gleichzeitig das Risikomanagement und die Compliance-Durchsetzung zu vereinfachen. Durch den Wegfall zeitaufwendiger Tätigkeiten ohne wirklichen Mehrwert, wie z. B. Datenerfassung, -konsolidierung und Berichterstellung, und die Bereitstellung leistungsfähiger Analysen können Finanzteams wachsen und zu besseren strategischen Geschäftspartnern werden.

Im Folgenden sind einige Bereiche aufgeführt, auf die sich CFOs bei der Umgestaltung des Cashflow- und Liquiditätsmanagements konzentrieren sollten:

• Cash-Transparenz in Echtzeit: Vor der Pandemie betrachteten viele Unternehmen Cashflow-Prognosen nur als einen weiteren Finanzbericht, der wöchentlich oder monatlich erstellt wurde. Doch 2020 wurde die Cashflow-Prognose zur wichtigen Anforderung von C-Suite und Vorständen. Die tägliche Aktualisierung des Cashflows – wenn nicht sogar mehrmals täglich – ist heute ein Muss. Mit Blick auf das Jahr 2023, das von starken Schwankungen geprägt sein wird, sind Unternehmen mit einem Echtzeitprozess für Liquiditätsplanung in der Lage, unsichere makroökonomische und geschäftliche Ereignisse proaktiv zu bewältigen.
• Prognosegenauigkeit mit Multi-Szenario-Planungsfähigkeiten: Eine weitere Lektion aus der Pandemie ist die Notwendigkeit hochpräziser und zeitnaher Cashflow- und Liquiditätsprognosen. Solche hochwertigen Cashflow- und Liquiditätsprognosen zu erstellen, umfasst zwei Aspekte: Der erste ist die Genauigkeit der Verlaufsdaten, die aus verschiedenen Quellen im Ökosystem des Unternehmens gesammelt werden. Diese Genauigkeit wird durch eine Lösung gewährleistet, indem sie Daten dynamisch in präzise, zugrunde liegende Informationen zerlegt und so eine undurchsichtige konsolidierte Ansicht vermeidet. Der zweite Aspekt ist die Effektivität bei der Vorhersage zukünftiger Zustände unter Berücksichtigung verschiedener Szenarien. Eine gute Lösung für dieses Problem ist eine fortschrittliche „Was-wäre-wenn“-Szenarioplanung, die Funktionen wie eingebettete Datenvisualisierung und KI nutzt, um vorherzusagen, wann ein Kunde wahrscheinlich seine Rechnungen bezahlen wird.
• Programme zur Verbesserung des Cashflows: Da externe Finanzierungen immer knapper und teurer werden, müssen CFOs zunehmend innerhalb ihres Unternehmens auf die Suche gehen, um freie Cashflows zur Finanzierung des Geschäfts zu generieren. Digitale Lösungen, die Echtzeit-Transparenz über Cashflows und den Cashumwandlungszyklus bieten, sind der erste Schritt. Darauf muss ein stufenweiser Ansatz zur Verbesserung der Cashumwandlungs-KPIs folgen, wie z. B. Forderungsreichweite und Laufzeit von Verbindlichkeiten. Die Verbesserung dieser KPIs kann Millionen von Dollar freisetzen, die bisher im Working Capital gefangen sind. CFOs können entweder ein Factoring-Programm einführen oder erweitern, um die Forderungsreichweite zu senken, oder eine Supply-Chain-Finance-Initiative starten oder erweitern, die zur Optimierung der Laufzeit von Verbindlichkeiten beitragen kann. Im Jahr 2023 müssen diese Programme systematisch vereinheitlicht und in eine ganzheitlichere unternehmensweite Initiative für Cashflow-Prognosen und Liquiditätsplanung integriert werden. Das ermöglicht einen Rundum-Blick auf alle Liquiditätshebel – mit Reporting- und Compliance-Funktionen sowie fortschrittlichen Analysen, um die Entscheidungsfindung zu optimieren. Doch das ist nur möglich, wenn das Unternehmen eine einzige, speziell entwickelte Plattform für Liquiditätsmanagement nutzt.

CFOs übernehmen die Führung

Das neue Jahr ist bereits von Unsicherheit und Problemen geprägt. Der Internationale Währungsfonds hat vor Kurzem seinen Ausblick für 2023 veröffentlicht, in dem er ein schwaches globales Wachstum prognostiziert. CFOs haben also einen langen Weg vor sich. Doch mit der richtigen Denkweise, den passenden Lösungen und einem proaktiven Ansatz werden sie in der Lage sein, ihr Unternehmen durch diese turbulenten Zeiten zu führen und als Sieger aus dem neuen Wirtschaftsmarathon hervorzugehen. Zu wissen, wann man schneller laufen sollte und wann es Zeit ist, einen Gang herunterzuschalten, wird den entscheidenden Unterschied ausmachen. Erfahren Sie mehr über Kyribas Engagement für führendes Liquiditätsmanagement und eine bessere Entscheidungsfindung für CFOs.