Prévision des liquidités : Le guide des directeurs financiers pour 2023

S’il y a beaucoup à attendre de cette année, de nombreux problèmes vont rendre difficile la gestion de trésorerie et la prévision des liquidités pour les DAF. La fin de l’ère de « l’argent bon marché », un environnement inflationniste, une récession qui approche, la résurgence de la COVID-19, la volatilité des marchés de change, entre autres, vont donner du fil à retordre aux responsables financiers en 2023.

Avec les pratiques et la technologie de planification des liquidités, les directeurs financiers peuvent transformer ces difficultés en opportunités.

Difficultés liées à la gestion des liquidités pour l’équipe Finance en 2023

Avec les facteurs macroéconomiques et les incertitudes sous-jacentes, les directeurs financiers vont rester vigilants tout au long de l’année 2023. Voici une liste de composants financiers qui sont affectés :

• Gestion de trésorerie : Un marché incertain avec un capital plus cher et des coûts des liquidités plus élevés obligent les directeurs financiers à être plus habiles en matière d’instruments de flux de trésorerie et de liquidités dans les entreprises. La planification précise du capital va devenir de plus en plus difficile, car les projections et les prévisions à long terme vont demander des solutions de gestion des liquidités pour rassembler les données et aider le directeur financier à prendre de meilleures décisions.
• Gestion de la conformité et des risques : Les directeurs financiers ont toujours été responsables de la gouvernance de la gestion des risques financiers et de la conformité au sein de l’organisation. Cet aspect du rôle de directeur financier devient encore plus important avec la culture du travail hybride/télétravail, l’augmentation des cyberattaques, le contexte géopolitique actuel et l’accent mis sur l’ESG. Il englobe de nombreuses responsabilités, allant de la continuité des opérations à la cybersécurité en passant par la prévention de la fraude aux paiements et la stabilité de la chaîne d’approvisionnement par le biais de la gestion du besoin en fonds de roulement.
• Progresser dans la transformation numérique : Selon une étude récente menée par Everest, 70 % des directeurs financiers ont fait de l’investissement dans les technologies numériques leur priorité. Le directeur financier est généralement le sponsor exécutif derrière le lancement des projets de transformation numérique. Il identifie les processus critiques à améliorer. Ensuite, il sélectionne et approuve des solutions pour améliorer ces processus et fournir l’accès plus que nécessaire aux KPI/renseignements sur les données rapidement et efficacement.
• Fidélisation des talents : Le rôle des directeurs et des services financiers s’est élargi. Il est devenu difficile de trouver les bonnes personnes avec les bonnes compétences (savoir-être avec vision sur l’avenir, savoir-faire opérationnel et professionnel, compétences analytiques et numériques). De plus, la « Big Quit » a accentué le problème, avec des coûts supplémentaires pour remplacer les talents.

Ces difficultés demandent un état d’esprit stratégique plus fort, une plus grande capacité d’adaptation et laissent moins de place aux erreurs pour répondre rapidement aux changements. C’est aussi l’occasion d’avancer et d’obtenir un avantage concurrentiel sur le marché. La planification des liquidités peut constituer une solution commune entraînant un avantage concurrentiel.

Cette pratique inclut les composants de liquidité intégrés dans la prévision de flux de trésorerie. En rapprochant la prévision de flux de trésorerie et la planification des liquidités, les directeurs financiers deviennent de meilleurs partenaires stratégiques pour les PDG et le conseil d’administration.

Remanier la gestion de trésorerie

Adopter une solution numérique appropriée va considérablement améliorer la gestion de la trésorerie tout en simplifiant la gestion des risques et de la conformité. De plus, le fait d’éliminer des activités chronophages et à faible valeur comme la collecte des données, la consolidation et la création de rapports, tout en fournissant une analyse puissante, va permettre aux responsables des finances de progresser et de devenir des partenaires stratégiques.

Voici quelques domaines sur lesquels les directeurs financiers doivent se concentrer tout en réorganisant la gestion de la trésorerie :

• Visibilité de la trésorerie en temps réel : Avant la pandémie, de nombreuses organisations considéraient la prévision de flux de trésorerie comme un rapport financier périodique de plus à faire toutes les semaines ou tous les mois. L’année 2020 a mis la prévision de trésorerie en haut de la pile des tâches des dirigeants et du conseil d’administration. La mise à jour quotidienne du flux de trésorerie (voire plusieurs fois par jour) est incontournable. L’année 2023 s’annonçant volatile, il paraît clair que les processus de planification des liquidités en temps réel vont aider les organisations à devancer les facteurs macroéconomiques et les événements incertains.
• Précision des prévisions avec des capacités de planification de scénarios multiples : La pandémie nous a aussi appris qu’il fallait avoir des prévisions de trésorerie précises et en temps quasi réel. Il y a deux éléments fondamentaux pour une prévision de trésorerie de qualité. Le premier est la précision des données historiques de l’entreprise, collectées à partir de différentes sources dans l’écosystème de l’organisation. Il existe une solution qui permet d’atteindre cet objectif en offrant la possibilité de diviser facilement les données en informations granulaires afin d’éviter une vision consolidée opaque. Le deuxième élément est l’efficacité dans la prévision des états futurs avec différents scénarios. La projection de multiples scénarios à l’aide de simulations permet de résoudre ce casse-tête, avec des capacités comme la visualisation de données intégrée et l’IA pour prédire quand un client est susceptible de payer ses factures.
• Programmes d’amélioration du flux de trésorerie : Comme le financement externe se fait rare et cher, les directeurs financiers doivent voir comment générer de la trésorerie disponible en utilisant les liquidités de leur entreprise. Les solutions numériques qui peuvent fournir une visibilité en temps réel dans les flux et le cycle de conversion de trésorerie sont une première étape. Elle doit être suivie par une approche par phase pour améliorer les KPI de conversion de trésorerie, comme le délai de recouvrement ou le délai de paiement. L’amélioration de ces KPI permet de libérer des millions de dollars coincés dans le fonds de roulement. Les directeurs financiers peuvent lancer ou étendre leur programme d’affacturage pour diminuer le délai de recouvrement. Ils peuvent aussi prendre ou étendre une initiative de financement de la chaîne d’approvisionnement pour optimiser les délais de paiement de l’organisation. En 2023, ces programmes devront être systématiquement unifiés et intégrés dans une initiative de prévision de flux de trésorerie et de planification des liquidités plus globale, à l’échelle de l’entreprise. Vous aurez ainsi une vue à 360° de tous les leviers de liquidité, avec des fonctionnalités de reporting et de conformité, ainsi qu’une analyse des données avancée pour optimiser la prise de décisions. Ce scénario ne peut se produire que si l’entreprise exploite une plateforme de gestion des liquidités unique et conçue pour elle.

Les directeurs financiers prennent les devants

Cette année est déjà marquée par l’incertitude et le scepticisme. Le Fonds Monétaire International a publié ses prévisions pour 2023, en annonçant une faible croissance mondiale. Le chemin est encore long pour les directeurs financiers. Mais avec le bon état d’esprit, les bonnes solutions et une approche proactive, ils devraient se trouver dans une position plus confortable pour accompagner leur entreprise dans cette période mouvementée. Ils seront à la tête de ce nouveau marathon économique. Savoir quand accélérer et quand ralentir fera la différence. Découvrez-en plus sur l’engagement de Kyriba pour améliorer la gestion des liquidités et la prise de décisions pour les directeurs financiers.